Можно ли закрыть ИП с долгами?

Можно ли ликвидировать ИП с долгами?

В первую очередь, важно понимать, что ИП – это не юридическое лицо, не компания, а статус физлица, необходимый, чтобы законно заниматься бизнесом. Соответственно, формулировка «закрыть ИП» не совсем корректная, поскольку предприниматель не закрывает компанию, а отказывается от своего статуса. Тем не менее, именно фразу «закрыть ИП» чаще всего употребляют, когда говорят о прекращении предпринимательской деятельности.

Как закрыть ИП с долгами? Сделать это можно точно так же, как и в отношении ИП без задолженностей: наличие задолженности никак не влияет на эту процедуру. Необходимо подать соответствующее заявление в ФНС, и в течение 5 дней запись будет внесена в ЕГРИП. С этого момента предпринимательская деятельность гражданина считается завершенной.

Закрытие ИП и ликвидация ООО: в чем разница?

Главное отличие при необходимости закрыть бизнес заключается в статусе ИП и ООО:

• ИП – это физлицо, и даже если закрыть бизнес, гражданин никуда не исчезнет и продолжит отвечать по долгам по налогам.
• ООО – это организация. Если ее закрыть, исключаются сведения о ней из ЕГРЮЛ, и отвечать по долгам в этом случае некому.

Следовательно, чтобы закрыть ООО, собственник должен сообщить о своем намерении кредиторам, перед которыми у компании есть долги. Ликвидация ИП с долгами намного проще, поскольку задолженности не удастся закрыть вместе с бизнесом, они остаются у физического лица.

Какие задолженности могут быть у ИП?

Самые распространенные виды долгов у индивидуальных предпринимателей:

• По налогам. Предприниматели на ОСН платят НДФЛ и НДС, на патенте – его стоимость, на упрощенке – налог по УСН. Долги могут образоваться как из-за невыплаты самих налогов, так и по причине начисленных штрафов и пеней.
• По страховым взносам – за себя и за работников. Иногда ИП платит взносы еще и за страхование от несчастных случаев.
• По штрафам ПФР. Они будут наложены Пенсионным фондом, если вовремя не сдать необходимые отчеты.
• По кредитам. Даже если у ИП есть долг перед банком – это не повод отказывать предпринимателю в отказе от статуса. Долги в этом случае также остаются у физлица, с него банки и будут требовать возврата задолженности.
• Перед партнерами и контрагентами. Если произошла просрочка платежа по договору, могут начисляться штрафы. Взыскивать такие долги контрагенты могут через и в том случае, когда произошла ликвидация бизнеса.

Как узнать, есть ли задолженность?

Узнать о наличии долгов по налогам при необходимости закрыть ИП можно в личном кабинете на сайте ФНС. Кроме того, можно запросить акт сверки в электронном либо бумажном виде. Узнать о наличии долгов, по которым состоялся суд, можно на сайте ФССП. А вот если суда не было, то получить точную информацию о наличии задолженностей перед контрагентами и работниками не получится.

Порядок закрытия ИП с долгами

Получив ответ на вопрос, можно ли закрыть ИП с кредитом, нужно приступать к процедуре ликвидации. В первую очередь, необходимо уволить сотрудников и закрыть задолженности по заработной плате. Также необходимо урегулировать отношения с кредиторами – например, можно предложить им график погашения задолженности, выплаты в рассрочку.

Дальнейший порядок действий, необходимый, чтобы закрыть ИП с долгами:

• Заполнить форму Р26001 – это заявление о снятии с учета. Оно отправляется в ФНС через Госуслуги, через ЛК на сайте налоговой, через МФЦ либо в отделении налоговой по месту регистрации.
• В течение 15 дней после ликвидации требуется перечислить страховые взносы. Однако в случае, если необходимо, чтобы эта сумма была учтена при расчете налога, оплатить долг нужно до того, как будет закрыто ИП.
• Закрыть обязательства по налогам, если этого не было сделано до того, как принято решение закрыть бизнес.

Кроме того, необходимо сдать декларации, в противном случае к обязательствам по налогам и прочим платежам присоединятся штрафы. Сроки сдачи деклараций для ИП после ликвидации:

• На ОСНО – 25 число месяца, который следует за кварталом, когда было закрыто ИП.
• УСН – 25 число месяца, который следует за тем, когда произошла ликвидация статуса.
• ЕСХН – аналогично УСН.

Если нет денег, чтобы закрыть долги, рекомендуется проконсультироваться с юристом. Он посоветует, какие шаги лучше предпринять, чтобы обезопасить себя от последствий ликвидации ИП с долгами и свести неприятности к минимуму. В некоторых случаях, при отсутствии задолженностей перед кредитными организациями, выходом может стать кредит. Однако, прежде чем решаться на этот шаг, необходимо трезво оценить собственные источники дохода, финансовые возможности и способность рассчитываться с задолженностью перед банком.

Могут ли простить долги предпринимателям?

Закрыть ИП с долгами по налогам реально, никаких препятствий к ликвидации статуса индивидуального предпринимателя при наличии долгов не будет. Однако за физическим лицом останется обязанность по погашению задолженностей.

Многие граждане рассчитывают, что государство забудет о задолженностях и простит их. Это возможно только в двух случаях:

• Налоговая амнистия, которая предполагает, что прощаются долги по налогам индивидуальных предпринимателей, считающиеся безнадежными. Решения о такой амнистии государство принимает редко, и распространяется оно далеко не на все виды долгов по налогам.
• Истечение срока исковой давности, который по налоговым нарушениям составляет три года. Однако важно понимать, что на протяжении этих трех лет ФНС будет взыскивать долги по налогам. Это значит, что будет получен судебный приказ, на основании которого накладывается арест на карту, могут быть ограничены регистрационные действия с недвижимостью, арестовано движимое имущество (например, автомобиль).

Как закрыть ИП и не платить налоги?

В свете сказанного выше ответ на вопрос, как закрыть ИП и не платить налоги, очень простой – точно так же, как то, у которого выплачены все задолженности. Это очень простая процедура, которая не требует личного присутствия, а заявление, чтобы закрыть деятельность, можно подать удаленно.

Однако такое решение не обходится без последствий: вероятность, что долги будут прощены, исключена, поэтому не избежать взыскания, которым после вынесения судебного приказа будут заниматься приставы. Есть только одна возможность избавиться от задолженности перед налоговой и от взыскания долгов по налогам судебными приставами – банкротство.

Эта процедура предполагает списание большинства долгов, в числе которых задолженности по налогам, по кредитам, перед частными кредиторами. Поскольку статус индивидуального предпринимателя закрыт, процедура банкротства для гражданина будет проходить так же, как для любого физлица, и иметь те же последствия. При этом важно понимать, что даже при банкротстве не удастся полностью закрыть все долги. Так, списанию не подлежат:

• Задолженности по заработной плате сотрудникам.
• Возмещение вреда, который был причинен работнику предприятия.

Поделиться в социальных сетях:

Наталия Рагулина

Ведущий юрист

7 лет опыта

более 200 выигранных дел

Автор статьи

96 публикаций на сайте

Подробнее о специалисте